南车股份：以“业财融合”为核心的全面预算管控

2014年6月，南车股份财务部部长刘江在“2014中国企业集团管控高峰论坛”上做了精彩的有关集团预算管理的经验分享。


2013年，中国南车确定了以全面预算管理提升为中心，以资金管理精细化、财务业务标准化、财税管理精细化为主要内容的“1+3+X”中国南车财务管理提升实施方案。


在推进全面预算管理体系过程中，中国南车以“业财融合”为核心搭建完整的预算管理体系，引入管理咨询，先标准化再信息化，经过咨询梳理出目前预算所存在的问题、各部门的协同问题、战略布局问题等，找出工作差距，形成《南车集团全面预算管理手册》，并在此基础上统一搭建了金蝶EAS全面预算管理信息化平台，实现了7级、180多家预算主体55张年度预算表的数据集中管理。


从实施效果来看，南车实现了财务、运营、人力、投资、科技专业部门的“五个协同”，有效解决管理数据多张皮、对不上、无从下手的顽疾；同时财务内部实现了预算、决算、资金、财税业务的“四个融合”，有效解决预决算脱节、资金配置脱节等常见问题。通过全面预算管理的工作方法和机制将集团战略与年度经营计划目标有机衔接，并通过与组织和个人绩效目标衔接来推动集团战略目标的落实。